暑假期間，我有幸來到了中國工商銀行雙流縣支行進行了為期一個月的會計實
習，學到了許多書本以外的知識，受益非淺。下面是我對銀行儲蓄存款實名制進行
的一點簡單探討。
一、儲蓄存款實名制的含義
儲蓄存款實名制是指居民在金融機構開户和辦理儲蓄業務時，必須出示有效身
份證明，銀行員工有義務給予記錄，並要求存款人在存單上留下自己姓名的制度。
其根本宗旨在於有效保護個人利益和維護國家利益的前提下，促進金融體系在公
平、公正、公開的基礎上進行，保證個人金融資產的真實性、合法性。
我國建國五十年來，儲蓄存款制度一直實行的是記名(虛名)儲蓄制度。其記名
可以是真名、假名、代碼亦可以是親友的名字。特別是活期儲蓄，銀行只認存摺不
認人，只要取款人提供存摺出示印鑑或輸對密碼(由取款人開户時約定)銀行即按折
付款。儲蓄存款實名制是發達國家早已實行的一項金融制度，也是絕大多數發展中
國家實行的金融制度.
二、為什麼要實儲蓄存款實名制
我國現行的儲蓄存款記名制可以説從源頭上造成了一系列社會經濟問題，已經
妨礙了改革開放的進程，到了積重難返的地步。
1、儲蓄存款加快增長現象下掩蓋了觸目驚心的社會財富轉移。截止1999年6
月末，我國商業銀行儲蓄存款總額(本外幣全折人民幣)達6．3萬億元。我國居民
儲蓄存款是呈幾何級數增長的，1987年，我國居民儲蓄存款餘額僅3073億元,1992
年突破1萬億元,1994年突破2萬億元,t995年突破3萬億元，到1998年末更是達5．3
萬億元，而僅僅半年,1999年6月末已達6．3萬億元。1992年以來，我國GDP增
長率雖然走上了快速增長的通道，最高的年份是1992年的14．1％，最低的年份
是1998年的7．8％，從92年到98年，算術平均數也僅10．76％,GDP的增長與
儲蓄存款增長不同步，這説明兩點，一是國民收入的分配過份向個人傾斜。二是有
些個人收入已經不來源於國民收入，而是直接來源於國有資產的流失。
2、税收徵管困難，偷逃税款嚴重。納税是公民的義務，但在現實條件下，能
偷逃税賦成了個人的本事，對不少財務管理人員來説，逃税倒成了其義務，我國個
人所得税規模占人均GDP的比重大約在0．28％左右，遠低於發展中國家平均水
平的2．1％，税源流失過多，根源在於我國的現行儲蓄存款制度根本無法支持個
人所得税的徵收和監管，而存款制度的不完善，不利於建立公民的信用體系，不能
明確個人對國家應盡的義務，無法通過税收槓桿調節居民收入差距和貧富差距，緩
解社會矛盾，使國家集中力量辦大事。
3、使我國的相關調整政策無所適從，實施效果大打折扣。比如，針對我國內需
不旺、消費疲軟的狀況，國家出台了一系列刺激消費的政策，如連續下調利率、鼓
勵消費信貸、徵收儲蓄利息所得税、增加公務員和事業單位人員工資收入、刺激教
育消費等等，但這些政策實施效果很不明顯，為什麼?因為儲蓄存款記名制掩蓋了
貧富差距，立法和行政機構很難對症下藥，對少部分暴富階層的人士來説(據非官
方資料，這部分僅佔存款人數7％的階層控制了約60％以上的儲蓄存款總額)，收
入只是數字的增加減少，錢對他們來説幾輩子也花不完，該有的都有了，因此他們
對刺激消費的政策很麻木。
4、個人信用制度無法建立起來。市場經濟就是信用經濟，一切經濟關係要靠信
用來維繫，沒有好的信用制度，就會產生“交易冷淡”和“投資鎖定”現象，由於
互不信任，交易方式會向現金交易和以貨易貨等原始的刻板的方式滑落，“銀行惜
貸、企業惜投、個人惜借”的悲觀情緒瀰漫，造成經濟活力日益下降，宏觀調控政
策難以發揮作用。個人信用制度建立當然是一個複雜的程序，涉及到金融法律法規
建設、金融產品創新、技術創新和管理創新等諸多內容，但儲蓄暑期實習報告存款
實名制則是最基本、最核心的內容。
三、如何實行儲蓄存款實名制
1、以現有的個人身份證號碼為基礎，建立儲蓄存款實名制。信用是公民活在世
上的面子和通行證，個人信用的好壞直接關係到能否享受貸款、透支和分期付款，
還影響到退休保障。在儲蓄存款實名制的記錄和支持下，每個人的每一筆收入、交
易、納税、借款、還款的情況都記錄在案，作為考核信用的基礎。
2、明確一個申報確認期，對現有個人帳户及個人財產進行申報登記，説明可計算
的合法來源，對於到期按兵不動，無人認領的，以及無法説明合法來源的，國家給
予凍結調查，違法收入將沒收充公。
3、實行銀行帳户與税務機關聯網，個人帳户收支情況在授權範圍內報送税務
局，由税務局作為納税依據，税務局有義務對個人財產高度保密，並建立相應的懲
罰措施。為堵塞現金交易、逃避税務檢查的漏洞，銀行應嚴格控制大額存取款的數
量和次數，對不正常情況報送税務局。
4、要促進支付手段的票據化，為財產登記和依法徵税提供依據。尤其是個人
帳户要普及支票轉帳業務，票據清算要實現電子化、即時化、通存通兑化，切實提
供“隨時、隨地、隨意”的個人轉帳業務，逐步改變傳統的依賴現金交易的做法。
四、實行儲蓄存款實名制中要注意減輕負面影響
50年來，我們是靠廣大老百姓的勤儉節約的美德和高儲蓄率才支撐起社會和經濟
的穩定和發展。金融是經濟的核心，金融穩定了，人心才能穩定，社會才能穩定和
發展。發展儲蓄需要安全感，安全感源於儲蓄保密性，實行儲蓄存款實名制，有可
能造成存款人不安全心理的增加，因為“怕露富”是一種普遍的社會心理，老百姓
怕露富，貪污腐敗分子也怕露富，如何在兩者之間權衡，趨利避害，很費思量，這
是我們實行儲蓄存款實名制要考慮的第一個問題。第二，推出儲蓄存款實名制後，
大批黑色和灰色收入將退出銀行儲蓄，一部分深懷恐慌心理的老百姓也可能